Криптовалюты стремительно завоевывают популярность среди населения, однако с этим ростом неуклонно приходит и усиленное внимание со стороны государства. С начала 2024 года криптоактивы официально признаны имуществом, что подразумевает их подчинение налоговому регулированию, сообщает Дзен-канал "финансовая грамотность".
Уже с 2026 года россиян ожидают серьезные последствия за использование криптовалют для оплаты товаров и услуг. Штрафы могут достигать 100 тысяч рублей для физических лиц и 700 тысяч рублей для юридических. Это обстоятельство подчеркивает необходимость разобраться в налоговых нюансах, касающихся инвестирования в криптовалюту.
Какие доходы облагаются налогом?
Важный вопрос, который стоит на повестке дня инвесторов, заключается в том, какие виды доходов подлежат налогообложению. Основные категории:
- Доходы от майнинга;
- Продажа криптовалюты за фиатные деньги;
- Подарки в криптовалюте (если даритель не является близким родственником);
- Прибыль от трейдинга.
Однако обмен криптовалюты на другую криптовалюту не повлечет за собой налоговые обязательства.
Налоговые ставки: что нужно знать?
Согласно действующему законодательству, применяются следующие налоговые ставки:
- Для физических лиц, занимающихся майнингом, налогообложение происходит по прогрессивной шкале от 13% до 22%, с учетом затрат на электричество и оборудование. Также важно зарегистрироваться в ФНС.
- Инвесторы и трейдеры платят налог по ставкам 13% или 15%. Разрешено вычитать расходы на приобретение криптовалюты и уплаченные комиссии.
- Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка составляет 25% от прибыли.
Формула расчета налога достаточно проста: налоговая база равняется доходу в рублях минус затраты. Важно помнить, что доход от майнинга определяется по рыночной цене на момент его получения, а налоговая обязанность возникает при обмене криптовалюты на фиат.
Почему важно не игнорировать уплату налогов?
Хотя Федеральная налоговая служба (ФНС) не имеет возможности отслеживать криптокошельки напрямую, банки активно отслеживают денежные поступления в рублях. Если не декларировать свои доходы и регулярно выводить средства, это может грозить серьезными последствиями:
- Штраф до 40% от суммы;
- Блокировка банковского счета в соответствии с законом 115-ФЗ.
Срок уплаты налога по операциям с криптовалютой составляет до 15 июля года, следующего за отчетным.
